Como com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, é considerado rendimento rendimento é tributado pelo governo Quanto imposto você vai acabar finalmente pagando e quando você vai pagar esses impostos vão variar dependendo do tipo de opções de ações que você Oferecido e as regras associadas a essas opções. Há dois tipos básicos de opções de ações, mais uma em consideração no Congresso Uma opção de ações de incentivo ISO oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pelo Internal Revenue Service Este tipo de estoque Opção permite que os funcionários para evitar o pagamento de impostos sobre as ações de sua propriedade até que as ações são vendidas. Quando a ação é vendida, os impostos de ganhos de capital de curto ou longo prazo são pagos com base nos ganhos ganhos a diferença entre o preço de venda ea compra Preço Esta taxa de imposto tende a ser inferior às taxas de imposto de renda tradicionais O imposto de ganhos de capital a longo prazo é de 20 por cento, e se aplica se o empregado detém as acções durante pelo menos um ano após Exercício e dois anos após a concessão O imposto sobre os ganhos de capital a curto prazo é o mesmo que a taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39 6 por cento. Tax implicações de três tipos de stock options. Super stock option. Employee exercícios options. Ordinary Imposto de renda 28 - 39 6.Employer começ a dedução de imposto. Dedução de imposto em cima do exercício do empregado. Dedução de imposto no exercício de empregado. O empregado vende opções após 1 ano ou mais. Imposto de ganho de capital a longo prazo em 20. Imposto de ganho de capital a longo prazo em 20 Assim, quando um funcionário adquire ações por meio do exercício de opções, ele ou ela pagará a alíquota regular de imposto de renda sobre o spread entre o que foi pago pelo imposto de renda. Estoque e o preço de mercado no momento do exercício Os empregadores, entretanto, beneficiam porque podem reivindicar uma dedução de imposto quando os empregados exercitam suas opções Por esta razão, os empregadores estendem frequentemente NQSOs aos empregados que não são executives. Tax Es em 1.000 partes a um preço de exercício de 10 por a parte. Fonte Supor uma taxa de imposto de renda ordinária de 28 por cento A taxa de imposto de ganho de capital é 20 por cento. No exemplo, dois empregados são investidos em 1.000 partes com um preço de exercício de 10 por Share A pessoa detém opções de ações de incentivo, enquanto a outra detém NQSOs Ambos os funcionários exercem suas opções em 20 por ação, e mantenha as opções por um ano antes de vender a 30 por ação O funcionário com ISOs não paga imposto sobre o exercício, mas 4.000 no capital Ganha imposto quando as ações são vendidas O funcionário com NQSOs paga imposto de renda regular de 2.800 no exercício das opções e outros 2.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. Penalties para vender ações ISO dentro de um ano A intenção por trás ISOs é recompensar Por esse motivo, um ISO pode tornar-se desqualificado - ou seja, se tornar uma opção de compra de ações não qualificada - se o empregado vende as ações dentro de um ano de exercício da opção Isso significa que o empregado pagará Imposto de renda de 28% a 39% 6% imediatamente, ao invés de pagar um imposto de ganhos de capital a longo prazo de 20% quando as ações são vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas Oferecem Seção 423 planos de compra de ações dos empregados ESPPs Estes programas permitem que os funcionários para comprar ações da empresa a um preço com desconto de até 15 por cento e receber tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos ganhos quando o estoque é vendido mais tarde. Muitas empresas também oferecem estoque como parte de um 401 K plano de aposentadoria Estes planos permitem que os empregados para reservar dinheiro para a aposentadoria e não ser tributados sobre essa renda até depois da aposentadoria. Alguns empregadores oferecem o benefício adicional de igualar a contribuição do empregado para um 401 k com estoque da empresa Enquanto isso, Comprado com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de 401 k aposentadoria, permitindo que o empregado para construir uma carteira de investimento em uma base contínua e em um rate. Specia constante Considerações tributárias para pessoas com ganhos maiores O Imposto Mínimo Alternativo A AMT pode ser aplicada nos casos em que um empregado perceba ganhos especialmente grandes de opções de ações de incentivo Este é um imposto complicado, portanto, se você acha que ele pode se aplicar a você, consulte o seu assessor financeiro pessoal. E mais pessoas estão sendo afetadas.- Jason Rich, contribuidor. Posso reclamar a perda em Unexercised estoque Options. is um BBB. Logo Rated BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. No centro de tudo o que fazemos é um forte Compromisso com a investigação independente e partilha de suas descobertas rentáveis com os investidores Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso provado Zacks Rank stock-rating sistema Desde 1986, quase triplicou o SP 500 com um ganho médio de 26 por ano Estes Os retornos cobrem um período de 1986-2011 e foram examinados e atestados por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visit desempenho para obter informações sobre o desempenho Números mostrados acima. NYSE e dados AMEX é de pelo menos 20 minutos atrasados dados NASDAQ é de pelo menos 15 minutos de atraso. Capital Perdas e Tax. It nunca é divertido perder dinheiro em um investimento, mas declarando uma perda de capital em seu retorno de imposto pode ser Um prêmio de consolação eficaz em muitos casos As perdas de capital têm um impacto limitado sobre o rendimento do trabalho em anos fiscais subseqüentes, mas podem ser aplicadas totalmente contra ganhos de capital futuros Os investidores que entendem as regras de perdas de capital muitas vezes podem gerar deduções úteis com algumas estratégias simples. Fundamentos As perdas de capital são, naturalmente, o oposto de ganhos de capital Quando um título ou investimento é vendido por um preço inferior ao seu preço de compra original, então o valor em dólar da diferença é considerado uma perda de capital. Se destinam a aumentar em valor Eles não se aplicam a itens utilizados para uso pessoal, como automóveis, embora a venda de um carro com um lucro ainda é considerado tributável incom E. Tax Regras As perdas de capital são relatáveis como deduções na declaração de imposto do investidor, assim como os ganhos de capital devem ser relatados como renda Diferentemente de ganhos de capital, as perdas de capital podem ser divididos em três categorias Perdas realizadas ocorrem na venda real do ativo ou investimento , Enquanto as perdas não realizadas não são relatáveis. Exemplo Um investidor compra uma ação em 50 por ação em maio Em agosto, o preço da ação caiu para 30 O investidor tem uma perda não realizada de 20 por ação Ele mantém a ação até o ano seguinte , E o preço sobe para 45 por ação. Ele vende a ação naquele ponto e percebe uma perda de 5 por ação. Ele só pode reportar essa perda no ano de venda, ele não pode relatar a perda não realizada do ano anterior. A terceira categoria é Ganhos reconhecíveis Embora todos os ganhos de capital realizados em um determinado ano devem ser relatados para esse ano, existem alguns limites sobre o montante de perdas de capital que podem ser declarados em um determinado ano, em alguns casos Enquanto qualquer perda pode, em última instância b E líquido contra qualquer ganho de capital realizado no mesmo ano fiscal apenas 3.000 de perda de capital pode ser deduzido contra ganhos ou outros tipos de renda em um determinado ano. Exemplo Frank percebeu um ganho de capital de 10.000 em 2013 Ele também percebeu uma perda de 30.000 Ele Poderá deduzir 10.000 de sua perda contra seu ganho, mas só pode deduzir 3.000 adicionais de perda contra sua outra renda para esse ano. Ele pode deduzir os 17.000 restantes de perda em 3.000 incrementos a cada ano a partir de então até que o montante total tenha No entanto, se ele percebe um ganho de capital em um ano futuro antes que ele tenha esgotado esse montante, então ele pode deduzir a perda restante contra o ganho Portanto, se ele deduz 3.000 de perda para os próximos dois anos e, em seguida, realiza um ganho de 20.000 , Ele pode deduzir os 11.000 restantes de perda contra esse ganho, deixando um ganho tributável de apenas 9.000. O Long e Short of It As perdas de capital refletem ganhos de capital em seus períodos de detenção Um ativo ou investimento que é mantido para Um ano para o dia ou menos, e vendidos com perda, irá gerar uma perda de capital de curto prazo A venda de qualquer ativo mantido por mais de um ano para o dia, e vendidos com perda, irá gerar uma perda de longo prazo Quando ganhos e perdas de capital são relatados na declaração de imposto de renda, o contribuinte deve primeiro categorizar todos os ganhos e perdas entre longo e curto prazo e, em seguida, agregar os montantes totais para cada uma das quatro categorias Então os ganhos e perdas de longo prazo são compensados contra cada Outro eo mesmo é feito para ganhos e perdas a curto prazo Então o ganho ou perda líquida a longo prazo é compensado contra o ganho ou perda de curto prazo líquido Este número líquido final é então relatado no Form 1040.Exemplo Frank tem o seguinte Ganhos e perdas de sua negociação de ações para o ano Ganhos de curto prazo - 6,000 Ganhos de longo prazo - 4,000 Perdas de curto prazo - 2,000 Perdas de longo prazo - 5,000 Ganho líquido de curto prazo - 4,000 Ganho de ST 6,000 Ganho de ST - 2,000 ST Perda perda líquida de ganho de longo prazo - perda de 1,000 LT 4,000 ganho de LT - perda de 5,000 LT Final Perda líquida de lucro - 3.000 ganho de curto prazo 4.000 ganho de ST - 1.000 perda de LT. Além disso, Frank só pode deduzir 3.000 das perdas líquidas finais a curto ou longo prazo contra outros tipos de renda para esse ano e deve levar adiante qualquer saldo remanescente. Relatório de Impostos Um novo formulário de imposto foi recentemente introduzido Este formulário fornece informações mais detalhadas para o IRS para que ele possa comparar informações de ganho e perda com o relatado por corretoras e empresas de investimento Formulário 8949 é agora usado para relatar ganhos e perdas líquidos eo O número final líquido dessa forma é então transposto para a nova revisão da Tabela D e, em seguida, para o 1040.Capital Loss Strategies Embora os investidores novatos, muitas vezes, em pânico quando suas participações declinar substancialmente em valor, investidores experientes que entendem as regras fiscais são rápidos para liquidar seus perdedores , Pelo menos por um curto período de tempo, para gerar perdas de capital Os investidores inteligentes também sabem que as perdas de capital podem poupar mais dinheiro em algumas situações do que outras Perdas de capital que são E usado para compensar ganhos de capital a longo prazo não vai poupar os contribuintes tanto dinheiro como as perdas que compensam os ganhos de curto prazo ou outros rendimentos ordinários Os contribuintes ricos agora vai encontrar as perdas de capital mais valioso do que nunca por causa do aumento da taxa de ganhos de capital para aqueles na Top dois brackets. Wash Regras de Venda Os investidores que liquidar suas posições perdedoras devem esperar pelo menos 31 dias após a data de venda antes de comprar o mesmo valor de volta se quiserem deduzir a perda em suas declarações fiscais Se eles compram de volta antes desse tempo, o A perda será desabilitada sob a regra de venda de lavagem IRS Esta regra pode torná-lo impraticável para os detentores de títulos voláteis para tentar esta estratégia, porque o preço da segurança pode subir novamente substancialmente antes do período de tempo foi satisfeito. Mas há maneiras de contornar A regra de venda de lavagem em alguns casos Savvy investidores, muitas vezes substituir a perda de títulos com muito semelhantes ou mais promissoras alternativas que ainda satisfazem seu objeto de investimento Por exemplo, um investidor que detenha um stock de biotecnologia que tenha tanked poderia liquidar esta participação e comprar um ETF que investe neste sector como um substituto. O fundo proporciona diversificação no sector biotecnológico com o mesmo grau de liquidez que o stock. O investidor pode comprar o fundo imediatamente, porque é uma garantia diferente do estoque e tem um símbolo de ticker diferente Esta estratégia está, portanto, isentos da regra de venda de lavagem, uma vez que só se aplica a vendas e compras de títulos idênticos. Tornam possível para os investidores recuperar pelo menos parte de suas perdas em suas declarações fiscais, compensando ganhos de capital e outras formas de renda. Para obter mais informações sobre perdas de capital, baixe as instruções da Tabela D do site do IRS ou consulte seu consultor financeiro.
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